Zapraszam Państwa na szkolenie:
Zapraszam Państwa do odsłuchania szkolenia: Podatek VAT w instytucjach kultury w 2025 r.
Szkolenie zostało nagrane w dniu 26 lutego 2025 r.
Czas trwania szkolenia: 6 godzin lekcyjnych.
Cena szkolenia wynosi:
300,00 zł netto + 23% VAT (369,00 zł brutto).
Cena obejmuje:
- dostęp do szkolenia przez 4 miesiące,
- materiały szkoleniowe.
Osoby zainteresowane szkoleniem prosimy o kontakt telefoniczny: 604 97 30 97, mailowy: kontakt@wzajaczkowski.pl lub prosimy o wypełnienie formularza na dole strony.
Opis szkolenia:
Na szkoleniu omówiono i wyjaśniono zagadnienia związane z rozliczaniem VAT w Instytucjach Kultury.
Szkolenie dotyczy zarówno usług świadczonych przez Instytucje Kultury, w tym ustaleniu stawki VAT albo zwolnienia przedmiotowego, rozliczania importu usług przez te instytucje, faktur korygujących, w tym not korygujących dotyczących zarówno sprzedaży, jak i zakupów „in plus” oraz „in minus” u sprzedawcy, jak i u nabywcy.
W toku szkolenia zostały omówione regulacje dotyczące ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
Ponadto na szkoleniu zostały omówione najważniejsze zmiany w VAT wprowadzane od stycznia 2025 r. dotyczące Instytucji Kultury.
Program szkolenia: Podatek VAT w instytucjach kultury w 2025 r.
1. Działalność kulturalna opodatkowana, czy zwolniona z VAT:
- które usługi kulturalne są opodatkowane, a które zwolnione z VAT i dlaczego?,
- zajęcia i warsztaty połączone i niepołączone ze wstępem,
- zajęcia przez internet uprzednio nagrane i „na żywo”,
- współorganizacja imprez kulturalnych,
- umowy o wspólnym przedsięwzięciu i ich podatkowe konsekwencje,
- usługi twórców i artystów na przykładach,
- działalność nieodpłatna i problemy z prewspółczynnikiem.
2. Rozliczanie import usług z uwzględnieniem istotnych zmian od 2025 r.:
- usługobiorcy podatnikami VAT w imporcie usług,
- miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług, m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, niematerialne (w tym: reklamy, doradcze, elektroniczne, telekomunikacyjne, licencyjne), wstępu, kulturalne, edukacyjne,
- zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki świadczonych wirtualnie,
- czy usługi świadczone wirtualnie to usługi elektroniczne?,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- opodatkowanie i zwolnienie usług nabywanych z zagranicy,
- import usług kulturalnych zwolnionych z VAT,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a import usług w instytucjach kultury,
- rozliczanie importu usług od podmiotów zwolnionych podmiotowo od 2025 r.,
- sposób weryfikacji kontrahenta przy imporcie usług zwolnionych z VAT,
- różnice dotyczące nabycia usług kulturalnych od agencji artystycznej i od twórcy/artysty,
- określanie terminu obowiązku podatkowego dla jednostkowych usług, jak i dla usług realizowanych cyklicznie,
- wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT,
- import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- brak faktury a możliwość odliczenia podatku,
- korygowanie transakcji,
- kursy przeliczeniowe.
3. Ewidencjonowanie sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących:
- zwolnienia przedmiotowe (m.in. usługi telekomunikacyjne, najem, sprzedaż środków trwałych, usługi edukacyjne),
- kiedy występuje bezwzględny obowiązek fiskalizacji sprzedaży?,
- zapłata na konto bankowe a brak obowiązku fiskalizacji transakcji,
- sprzedaż wysyłkowa a kasa rejestrująca,
- kasa rejestrująca a sprzedaż na rzecz pracowników,
- kasa powierzona lub sprzedaż przy użyciu własnej kasy na rzecz lub w imieniu instytucji kultury,
- zmiany w kasach rejestrujących od 2025 r.
4. Zmiany w VAT od 2025 r.
- miejsce świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne świadczonych na rzecz podatnika w przypadku gdy obecność na nich jest wirtualna,
- miejsce świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki oraz podobnych usług świadczonych na rzecz podmiotów niebędących podatnikami w przypadku gdy obecność na nich jest wirtualna,
- zmiany w zakresie opodatkowania dzieł sztuki procedurą VAT marża.
5. Kierunkowe zmiany w KSeF od 2026 r.:
- terminy wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych,
- wystawianie faktur w KSeF przez podatników VAT w różnych okresach 2026 r.,
- możliwość wystawiania faktur w KSeF dla konsumentów,
- data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- wystawianie faktur w okresie przejściowym:
-
- w formie offline do końca grudnia 2026 r.,
- przez drobnych przedsiębiorców do końca września 2026 r.,
- przy zastosowaniu kas rejestrujących do 31 lipca 2026 r.,
- data obowiązku podatkowego i termin odliczenia dla faktur przesyłanych do KSeF,
- konsekwencje zmian wynikających z wprowadzenia KSeF:
-
- likwidacja faktur jako paragonów z NIP,
- zakaz wystawiania faktur z kasy fiskalnej,
- brak konieczności akceptacji dla faktur przesyłanych poprzez KSeF,
- załączniki do faktur a KSeF – istotne zmiany proponowane przez Ministerstwo Finansów,
- likwidacja not korygujących,
- nowy sposób wystawiania/udostępniania duplikatów faktur,
- przelewy za faktury (w tym MPP) z obowiązkową informacją dotyczącą nr faktury w KSeF,
- kary za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur.