Zapraszam Państwa na szkolenie:
Podatek VAT w instytucjach kultury w 2025 r.
Szkolenie online odbędzie się w dniu 26 lutego 2025 r. w godz. 9.00-14.00.
Szkolenie zostało zaplanowane na 6 godzin lekcyjnych.
Cena szkolenia za jedną osobę wynosi:
400 zł + 23% VAT (492,00 zł brutto)
400 zł zw. z VAT jeżeli szkolenie jest finansowane w 70% lub w całości ze środków publicznych.
Cena obejmuje materiały szkoleniowe przesłane przed szkoleniem na wskazany adres e-mail oraz świadectwo ukończenia szkolenia przesłane pocztą.
Szkolenie prowadzi: Wojciech Zajączkowski
Osoby zainteresowane szkoleniem prosimy o kontakt telefoniczny: 604 97 30 97, mailowy: kontakt@wzajaczkowski.pl lub prosimy o wypełnienie formularza na dole strony.
Program szkolenia: Podatek VAT w instytucjach kultury w 2025 r.
1. Działalność kulturalna opodatkowana, czy zwolniona z VAT:
- które usługi kulturalne są opodatkowane, a które zwolnione z VAT i dlaczego?,
- zajęcia i warsztaty połączone i niepołączone ze wstępem,
- zajęcia przez internet uprzednio nagrane i „na żywo”,
- współorganizacja imprez kulturalnych,
- umowy o wspólnym przedsięwzięciu i ich podatkowe konsekwencje,
- usługi twórców i artystów na przykładach,
- działalność nieodpłatna i problemy z prewspółczynnikiem.
2. Rozliczanie import usług z uwzględnieniem istotnych zmian od 2025 r.:
- usługobiorcy podatnikami VAT w imporcie usług,
- miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług, m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, niematerialne (w tym: reklamy, doradcze, elektroniczne, telekomunikacyjne, licencyjne), wstępu, kulturalne, edukacyjne,
- zmiana miejsca świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki świadczonych wirtualnie,
- czy usługi świadczone wirtualnie to usługi elektroniczne?,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- opodatkowanie i zwolnienie usług nabywanych z zagranicy,
- import usług kulturalnych zwolnionych z VAT,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a import usług w instytucjach kultury,
- rozliczanie importu usług od podmiotów zwolnionych podmiotowo od 2025 r.,
- sposób weryfikacji kontrahenta przy imporcie usług zwolnionych z VAT,
- różnice dotyczące nabycia usług kulturalnych od agencji artystycznej i od twórcy/artysty,
- określanie terminu obowiązku podatkowego dla jednostkowych usług, jak i dla usług realizowanych cyklicznie,
- wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT,
- import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- brak faktury a możliwość odliczenia podatku,
- korygowanie transakcji,
- kursy przeliczeniowe.
3. Ewidencjonowanie sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących:
- zwolnienia przedmiotowe (m.in. usługi telekomunikacyjne, najem, sprzedaż środków trwałych, usługi edukacyjne),
- kiedy występuje bezwzględny obowiązek fiskalizacji sprzedaży?,
- zapłata na konto bankowe a brak obowiązku fiskalizacji transakcji,
- sprzedaż wysyłkowa a kasa rejestrująca,
- kasa rejestrująca a sprzedaż na rzecz pracowników,
- kasa powierzona lub sprzedaż przy użyciu własnej kasy na rzecz lub w imieniu instytucji kultury,
- zmiany w kasach rejestrujących od 2025 r.
4. Kierunkowe zmiany w KSeF od 2026 r.:
- terminy wprowadzenia obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych,
- wystawianie faktur w KSeF przez podatników VAT w różnych okresach 2026 r.,
- możliwość wystawiania faktur w KSeF dla konsumentów,
- data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- wystawianie faktur w okresie przejściowym:
-
- w formie offline do końca grudnia 2026 r.,
- przez drobnych przedsiębiorców do końca września 2026 r.,
- przy zastosowaniu kas rejestrujących do 31 lipca 2026 r.,
- data obowiązku podatkowego i termin odliczenia dla faktur przesyłanych do KSeF,
- konsekwencje zmian wynikających z wprowadzenia KSeF:
-
- likwidacja faktur jako paragonów z NIP,
- zakaz wystawiania faktur z kasy fiskalnej,
- brak konieczności akceptacji dla faktur przesyłanych poprzez KSeF,
- załączniki do faktur a KSeF – istotne zmiany proponowane przez Ministerstwo Finansów,
- likwidacja not korygujących,
- nowy sposób wystawiania/udostępniania duplikatów faktur,
- przelewy za faktury (w tym MPP) z obowiązkową informacją dotyczącą nr faktury w KSeF,
- kary za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur.