Zapraszam Państwa na szkolenie: Roczna korekta podatku naliczonego za 2024 r.
Szkolenie online odbędzie się w dniu 28 stycznia 2025 r. w godz. 9.00-16.00.
Szkolenie zostało zaplanowane na 8 godzin lekcyjnych.
Cena szkolenia za jedną osobę wynosi:
400 zł + 23% VAT (492,00 zł brutto)
400 zł zw. z VAT jeżeli szkolenie jest finansowane w 70% lub w całości ze środków publicznych.
Cena obejmuje materiały szkoleniowe przesłane przed szkoleniem na wskazany adres e-mail oraz świadectwo ukończenia szkolenia przesłane pocztą.
Szkolenie prowadzi: Wojciech Zajączkowski
Osoby zainteresowane szkoleniem prosimy o kontakt telefoniczny: 604 97 30 97, mailowy: kontakt@wzajaczkowski.pl lub prosimy o wypełnienie formularza na dole strony.
Celem szkolenia jest omówienie i wyjaśnienie przepisów związanych z skomplikowanym zagadnieniem częściowego odliczania podatku naliczonego oraz korektami podatku VAT, w sytuacji wykonywania przez podatników czynności opodatkowanych, czynności zwolnionych od podatku oraz czynności innych niż działalność gospodarcza.
Na szkoleniu zostaną wyjaśnione bieżące problemy dotyczące stosowania współczynnika lub prewspółczynnika przy obliczaniu rocznej korekty podatku naliczonego, w tym konsekwencje związane ze zmianą przeznaczenia nabytych towarów lub usług, ich sprzedażą lub utratą w okresie korekty.
W toku szkolenia zostaną przedstawione najnowsze orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów administracyjnych, jak również interpretacje organów podatkowych w przedmiotowym zakresie.
Program szkolenia: Roczna korekta podatku naliczonego za 2024 r.
- Zasady ustalania kwoty podatku naliczonego do odliczenia:
- pełne odliczanie podatku naliczonego,
- przyczyny wprowadzenia regulacji dot. odliczania częściowego,
- odliczanie częściowe przy zastosowaniu współczynnika i prewspółczynnika odliczenia,
- odliczanie częściowe bez stosowania współczynnika i prewspółczynnika odliczenia,
- Odliczanie VAT przy czynnościach opodatkowanych i zwolnionych:
- pojęcie czynności w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia i czynności w związku z którymi nie przysługuje prawo do odliczenia,
- odliczenia podatku naliczonego w związku z transakcjami niepodlegającymi podatkowaniu,
- ustalanie wskaźnika proporcji,
- czynności podlegające opodatkowaniu, których nie uwzględnia się w proporcji,
- zaokrąglanie proporcji,
- skutki rezygnacji z odliczania VAT,
- obliczanie i stosowanie proporcji wstępnej i ostatecznej.
- Odliczanie VAT przy czynnościach opodatkowanych lub zwolnionych i niewchodzących w zakres działalności gospodarczej:
- jakie podmioty powinny stosować prewspółczynnik?
- ustawowe zasady ustalania obliczania prewspółczynnika,
- obliczanie prewspółczynnika na podstawie zasad wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów,
- możliwość przyjmowania innych metod obliczania prewspółczynnika,
- ustalanie wartości licznika i mianownika prewspółczynnika,
- relacje pomiędzy prewspółczynnikiem a współczynnikiem do odliczenia VAT.
- Korekty podatku naliczonego na przykładach:
- bieżąca korekta podatku VAT,
- korekta roczna,
- korekta pięcioletnia i dziesięcioletnia (zakupy od których koryguje się podatek w ciągu 5 oraz w ciągu 10 lat),
- korygowanie podatku od inwestycji w obcych środkach trwałych,
- korygowanie podatku od ulepszonych nieruchomości,
- samochód osobowy a stosowanie korekt przy sprzedaży lub zmianie przeznaczenia,
- sprzedaż towarów i usług w okresie korekty,
- zmiana przeznaczenia w okresie korekty ŚT i WNiP oraz pozostałych towarów i usług,
- konsekwencje w zakresie korekt przy:
- kradzieży,
- zniszczeniu towarów objętych obowiązkiem korekty,
- zaniechanych inwestycjach.