Faktury VAT w 2024 r. – szkolenie 26.06.2024 r.

Faktury VAT w 2024 r. – szkolenie 26.06.2024 r.

1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:

• podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
• kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
• rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
• elementy niezbędne na fakturach,
• ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
• faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe – sposoby postępowania,
• konsekwencje wystawiania:
  • rachunków,
  • faktur proforma,
  • dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,
• terminy wystawiania faktur w transakcjach krajowych – zasady ogólne i szczególne,
• terminy wystawiania faktur i faktur zaliczkowych w transakcjach transgranicznych:
  • WDT,
  • eksport towarów,
  • eksport usług,
  • dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
  • dostawa towarów i świadczenie usług na rzecz konsumentów spoza Polski w ramach OSS i IOSS i poza tymi systemami,
• faktura wystawiona przed transakcją – konsekwencje w VAT,
• wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności,
• wartość faktury a jej oznaczenie,
• konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,
• zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,
• podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
• dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury – zakres niezbędnych danych,
• wystawianie faktur uproszczonych,
• informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.

2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):

• możliwość anulowania faktury – w jakich sytuacjach,
• okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
• rozliczanie faktur korygujących „in plus” i „in minus”,
• możliwość korygowania faktur „do zera”,
• kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
• jakie błędy można korygować notą korygującą?
• możliwość korygowania paragonów uproszczonych.

3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:

• data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
• termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
• termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od podatnika rozliczającego się metodą kasową,
• odliczenie VAT z faktur VAT RR,
• jak odnaleźć nr faktury na paragonie z NIP,
• odliczenie VAT z duplikatu faktury a korekta podatku z tytułu nieściągalnych wierzytelności,
• odliczanie VAT przy WNT,
• odliczanie VAT przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest polski nabywca,
• brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
• faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego.

4. Zakres odliczenia – zagadnienia podstawowe:

• odliczanie VAT w związku z działalnością:
• opodatkowaną,
• opodatkowaną i zwolnioną,
• opodatkowaną, zwolnioną oraz działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej,
• opodatkowaną i działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej,
  • określanie wysokości podatku do odliczenia,
  • konsekwencje rezygnacji z prawa do odliczenia,
  • wykonywanie czynności opodatkowanych, a brak prawa do odliczenia podatku naliczonego.