Tematyka szkolenia:

W toku szkolenia zostaną kompleksowo omówione zagadnienia związane z ewidencją podatku VAT.  Na szkoleniu wyjaśnione zostanie kto, kiedy i w jaki sposób musi prowadzić ewidencję w zakresie VAT. Przeanalizowane zostaną dokumenty stanowiące podstawę ewidencji JPK_VAT.

Omówione zostaną zagadnienia obowiązku podatkowego dla transakcji krajowych, jak i zagranicznych, a także terminy wykazywania podatku naliczonego w ewidencji z uwzględnieniem Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Znaczna uwaga na szkoleniu zostanie skierowana na dokumenty korygujące i sposób ujmowania korekt dotyczących podatku należnego oraz naliczonego. Sposób korygowania transakcji został istotnie zmodyfikowany w związku z przyjęciem i wprowadzeniem KSeF.

Na szkoleniu wyjaśnione zostaną zagadnienia związane z oznaczaniem dokumentów sprzedażny i zakupów w ewidencji VAT kodami gru towarów i usług (GTU) oraz oznaczeniami procedur. Nie miej istotną kwestią są dodatkowe znaczniki dokumentów wprowadzone od lutego 2026 r., których prawidłowość stosowania jest istotna dla poprawności ewidencji podatkowej.

Uczestnictwo w szkoleniu przyczyni się do nabycia, przypomnienia oraz usystematyzowania wiedzy w zakresie prowadzenia ewidencji w podatku VAT. Zapobiegnie również ewentualnym nieprawidłowościom w rozliczaniu tego podatku.

Program szkolenia:

1. Ewidencja VAT JPK_VAT:

• rodzaje podatników a sposoby prowadzenia ewidencji VAT,
• wprowadzenie JPK_VAT,
• podmioty zobowiązane do stosowania ewidencji JPK_VAT,
• obowiązki związane ze składaniem JPK_VAT,
• czynności objęte obowiązkiem ewidencjonowania,
• nowy schemat struktury od lutego 2026 r.,
• zasady przesyłania pliku JPK_VAT z deklaracją.

2. Dokumenty stanowiące podstawę ewidencji podatku należnego i naliczonego:

• faktury krajowe i transgraniczne,
• rachunki jako faktury,
• faktury VAT RR,
• faktury wystawiane do paragonów,
• paragony i raporty dzienne i okresowe,
• dowody wewnętrzne,
• dokumenty celne,
• faktury i dokumenty nieujmowane w ewidencji JPK_VAT.

3. Terminy wykazywania podstawy opodatkowania oraz podatku należnego w ewidencji zgodnie z datą obowiązku podatkowego:

• generalna zasada powstawania obowiązku podatkowego w VAT,
• powstanie obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych,
• zapłata przed transakcją a moment powstania obowiązku podatkowego,
• szczególne momenty powstawania obowiązku podatkowego:
  • usługi budowlane,
  • dostawa drukowanych książek,
  • sprzedaż mediów (energia elektryczna, woda gaz, najem, leasing, dozór mienia, ochrona osób, itp.),
  • usługi finansowe i ubezpieczeniowe,
  • komis i metoda kasowa,
  • dotacje,
  • faktura a obowiązek podatkowy,
• obowiązek podatkowy w transakcjach WDT i WNT,
• obowiązek podatkowy w eksporcie towarów,
• szczególne regulacje dotyczące terminu wykazywania eksportu usług w ewidencji,
• obowiązek podatkowy w imporcie towarów i usług,
• dostawa dla której podatnikiem jest jej nabywca a obowiązek podatkowy.

4. Terminy wykazywania podatku naliczonego w ewidencji VAT:

• powstanie prawa do odliczenia VAT,
• terminy odliczenia podatku w transakcjach krajowych,
• termin odliczenia VAT z faktur dokumentujących nabycia wystawione wg. metody kasowej
• terminy odliczenia podatku przy WNT, imporcie usług i towarów oraz przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca.

5. Dokumenty korygujące w JPK_VAT:

• faktury korygujące krajowe i zagraniczne, dowody wewnętrzne, raporty okresowe z kas rejestrujących, faktury korygujące do paragonów z NIP,
• rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in plus”,
• rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
• rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów – optymalny sposób postepowania,
• dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej,
• brak dokumentacji a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
• ewidencjonowanie faktur korygujących do faktur wystawionych w KSeF,
• ewidencjonowanie faktur korygujących do faktur wystawionych poza KSeF,
• ewidencjonowanie faktur uproszczonych (paragonów z NIP),
• sposób korygowania faktur zawierających błędne dane nabywcy wystawionych w KSeF i poza tym systemem,
• ewidencjonowanie faktur korygujących nabycia „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
• ewidencjonowanie faktur korygujących nabycia „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
• ewidencjonowanie dokumentów korygujących przy WNT i imporcie usług.

6. Zakres danych w ewidencji JPK_VAT. Kody i oznaczenia w ewidencji:

• zakres danych w ewidencji sprzedaży (podatku należnego), w tym numery KSeF,
• zakres danych w ewidencji zakupów (podatku naliczonego), w tym numery KSeF,
• kody GTU_1 – GTU_13 i zakres ich stosowania,
• oznaczenia procedur:
  • WSTO_EE,
  • IED,
  • TP,
  • TT_WNT,
  • TT_D,
  • MR_T,
  • MR_UZ,
  • I_42,
  • I_63,
  • B_SPV,
  • B_SPV_DOSTAWA,
  • B_MPV_PROWIZJA,
• stosowanie dodatkowych oznaczeń faktur i dowodów nabycia, w tym wprowadzonych od lutego 2026 r.:
  • IMP,
  • OFF,
  • BFK
  • MK
  • DI
  • VAT RR
  • WEW,
• sankcje za każdy błąd w ewidencji JPK_VAT.

Osoby zainteresowane szkoleniem proszę o wypełnienie poniższego formularza zgłoszeniowego, kontakt telefoniczny: 604973097 lub mailowy: kontakt@wzajaczkowski.pl