Stawka 0% VAT dla powodzian. W ostatnich dniach Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia nowelizujące rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2023 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług rozporządzenie w sprawie (Dz.U. 2023, poz. 2670): rozporządzenie
Nowe rozporządzenia VAT dotyczące powodzian
Rozporządzenia VAT dotyczące powodzian. W związku z katastrofalną powodzią w południowo-zachodniej części Polski Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia w zakresie podatku VAT, które umożliwiają zastosowanie stawki 0% przy nieodpłatnych świadczeniach na rzecz powodzian oraz na rzecz instytucji zajmujących się zorganizowaną
Czy dostawa towarów z UE do Polski to WSTO?
Czy dostawa towarów z UE do Polski to WSTO? Ostatnio spotkałem się z pytaniem, czy dostawa towarów dokonywana przez polskiego podatnika z jednego z krajów członkowskich Unii Europejskiej do Polski na rzecz polskiego konsumenta stanowi Wewnątrzwspólnotową Sprzedaż Towarów na Odległość
Kolejne zmiany w VAT w 2024/2025
Zmiany w VAT w 2024/2025. W dniu dzisiejszym 16 września 2024 r. na internetowych stronach Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany projekt rozporządzenia Ministra Finansów zmieniającego rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług. Po § 10 rozporządzenia proponuje
Stawka VAT w Finlandii – błędny komunikat MF
Kilka dni temu na stronach internetowych Ministerstwa Finansów ukazał się komunikat dotyczący stawki VAT w Finlandii dla potrzeb procedury OSS i IOSS. Tytuł i treść tego komunikatu są następujące: „Nowa stawka podatku VAT w Finlandii od 1 września 2024 r.
Kasy rejestrujące zintegrowane z terminalami płatniczymi
Ministerstwo Finansów na początku kwietnia 2024 r. oficjalnie zapowiedziało zniesienie od 1 stycznia 2025 r. obowiązku integracji kas rejestrujących online z terminalami płatniczymi na rzecz zastępczego raportowania danych dotyczących transakcji płatniczych przez agentów rozliczeniowych. Informowałem Państwa o tym w tekście:
Energia cieplna a kasa fiskalna
Energia cieplna a kasa fiskalna. Ministerstwo Finansów na stronach internetowych Rządowego Centrum Legislacji opublikowało projekt (z dnia 14 sierpnia 2024 r.) rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Projektowane rozporządzenie od stycznia 2025 r.
System kaucyjny – kolejne zmiany.
System kaucyjny – kolejne zmiany. Projekt przepisów z lipca 2024 r. Zmiany mają zacząć obowiązywać od stycznia 2025 r. Kaucja ma być pobierana na każdym etapie sprzedaży. Wpłata kaucji ma być dokonywana przez operatorów kaucji – podmioty reprezentujące.
Profilaktyka medyczna opodatkowana?
Profilaktyka medyczna opodatkowana? Ostatnio zaczęły się pojawiać interpretacje indywidualne dotyczące usług w zakresie opieki medycznej, które służą profilaktyce zdrowotnej wykonywane w ramach działalności leczniczej przez podmioty lecznicze, jak i realizowane w ramach wykonywania zawodów lekarza i innych zawodów medycznych. Zgodnie
Czy utwardzenie gruntu jest budowlą?
Czy utwardzenie gruntu jest budowlą? Odpowiedź na tak postawione pytanie może być bardzo istotna dla podatników podatku VAT dokonujących sprzedaży nieruchomości. Zasadniczo sprzedaż przez podatnika nieruchomości niezabudowanej, czy też zabudowanej jest opodatkowana podatkiem VAT. Wyjątkiem, jako zwolnione od podatku, są
Zwolnienie podmiotowe w 2025 r.
Zwolnienie podmiotowe w 2025 r. W kwietniu 2024 r. w wywiadzie dla Radia Zet Minister Finansów Andrzej Domański stwierdził, że od stycznia 2025 r. nastąpi podwyższenie limitu przychodów uprawniających do zwolnienia z rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) do
Dobrowolna fiskalizacja a obowiązek ewidencjonowania
Dobrowolna fiskalizacja a obowiązek ewidencjonowania. Podatnicy, których sprzedaż (bez podatku VAT) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych, nie przekracza w ciągu roku kwoty 20.000 zł są zwolnieni z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
Wydanie paragonu czy wydanie faktury
Wydanie paragonu czy wydanie faktury. Ostatnio na jednym z portali internetowych zajmujących się podatkami przeczytałem informację dotyczącą interpretacji indywidualnej, w której poruszono kwestię wydawania klientowi faktury zamiast paragonu fiskalnego. Nie twierdzę, że artykuł dotyczący tej interpretacji był błędny, jednak wydaje
Korekta faktury korygującej
Korekta faktury korygującej. W przypadku pomyłki, błędu na pierwotnym dokumencie sprzedaży, po zmianie podstawy opodatkowania, zwróceniu towarów lub opakowań, zwróceniu otrzymanej zaliczki – gdy nie doszło do transakcji wówczas takim okolicznościom powinno towarzyszyć wystawienie faktury korygującej. Powinno, gdyż nie zawsze
Mechanizm „wash-out” w VAT
Jakie skutki podatkowe w podatku VAT powoduje uruchomienie mechanizmu „wash-out”? Odpowiedź na powyższe pytanie należy zacząć od zdefiniowania tego mechanizmu. Mechanizm ten zawarty w treści umowy pomiędzy sprzedawcą a nabywcą jest odwrotnością umowy dostawy/nabycia. W przypadku zawarcia w umowie mechanizmu
Pominięcie sprzedaży w kasie fiskalnej – konsekwencje
Pominięcie sprzedaży w kasie fiskalnej może spowodować istotne problemy u podatnika, jak i osób, które te kasy obsługują. Czy konieczne jest ujęcie (ufiskalnienie) transakcji w kasie rejestrującej, która pierwotnie nie została udokumentowana paragonem fiskalnym?
Bilety lotnicze a import usług
Podatnicy dokonujący zakupu biletów lotniczych oraz biletów transportu morskiego niejednokrotnie mają wątpliwości dotyczące ewentualnego obowiązku rozliczenia importu usług w ewidencji i deklaracji VAT.
Zmiana rozporządzenia w sprawie JPK_V7
W Dzienniku Ustaw z dnia 27 czerwca 2024 r. zostało opublikowane rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 czerwca 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie
Zwrot ulgi na zakup kasy rejestrującej
Podatnicy dokonujący sprzedaży towarów lub usług na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) oraz rolników ryczałtowych, którzy dotychczas nie używali kas rejestrujących mają prawo do odliczenia od podatku należnego wydanej na zakup każdej z kas rejestrujących (lub zwrotu tej
Zmiany w VAT od 2025 r.
Jakie zmiany w VAT nastąpią od 2025 r. Najważniejsze to zmiany w zwolnieniach podmiotowych poza Polską, opodatkowanie kaucji i zmiana miejsca świadczenia usług świadczonych wirtualnie, a także zmiany w stawkach VAT przy sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
Korekta WDT – brak dokumentów
Korekta WDT. Faktura sprzedaży WDT została wystawiona przez polskiego podatnika w styczniu 2024 r., do marca 2024 r. podatni nie uzyskał potwierdzenia wywozu sprzedanych towarów. Transakcja została wykazana w deklaracji za marzec 2024 r. jako sprzedaż krajowa ze stawką krajową.
Interpretacja ogólna w sprawie usług kształcenia
Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 20 maja 2024 r. nr PT1.8101.1.2024 w dotycząca opodatkowania podatkiem od towarów i usług świadczeń polegających na przekazywaniu wiedzy w ramach procesu kształcenia, przez osoby fizyczne będące podatnikami VAT, na podstawie umów zawieranych z
Opodatkowanie usług solarium
Opodatkowanie usług solarium. Od 1 kwietnia 2024 r. Minister Finansów dokonał zmian w rozporządzeniu z dnia 9 grudnia 2023 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług publikując w dniu 15 marca 2024 r. rozporządzenie z dnia 14
Odroczenie KSeF przez Sejm
Odroczenie KSeF. Sejm w dniu 9 maja 2024 r. uchwalił ustawę zmieniająca ustawę o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, odraczającą wejście w życie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Ustawa trafi teraz pod obrady Senatu.
Interpretacja ogólna Ministra Finansów w sprawie instalacji OZE oraz usuwania azbestu
Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 2 maja 2024 r. nr PT1.8101.1.2023 w sprawie opodatkowania VAT czynności wykonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego polegających na instalacji systemów odnawialnych źródeł energii oraz usuwaniu azbestu w związku wyrokami Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z
Wystawianie paragonów – szkolenie dla kasjerów
Nagranie ze szkolenia: Wystawianie paragonów – szkolenie dla kasjerów. Osoby zainteresowane odsłuchaniem szkolenia zapraszam do kontaktu.
Zmiany w systemie kaucyjnym
Ustawą z dnia 13 lipca 2023 r. o zmianie ustawy o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi oraz niektórych innych ustaw wprowadzono zmiany do ustawy o VAT. Nowe regulacje weszły w życie od dnia 13 października 2023 r., jednak ich stosowanie
Metoda kasowa – wystawienie faktury
Metoda kasowa rozliczeń polega na tym, że obowiązek podatkowy w odniesieniu do dokonywanych przez podatnika dostaw towarów i świadczenia usług powstaje, co do zasady, z dniem otrzymania całości lub części zapłaty. Metoda kasowa jest najczęściej utożsamiana z małym podatnikiem VAT,
KSeF – projekt zmian
Ministerstwo Finansów poinformowało, że rozpoczyna konsultacje projektu rozwiązań prawnych w zakresie obowiązkowego e-fakturowania w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Konsultacje mają potrwać do 19 kwietnia 2024 r.
Rozliczanie opłat za opakowania jednorazowego użytku w VAT i podatkach dochodowych
Ministerstwo Finansów informuje o zasadach rozliczania opłat pobieranych z tytułu sprzedaży opakowań jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych na napoje lub żywność na gruncie VAT oraz podatków dochodowych 1 stycznia 2024 r. weszły w życie przepisy wprowadzające opłatę pobieraną od oferowanych
Błędna lub zagubiona faktura
Sprawdź, co robić, jeśli odkryjesz błąd na fakturze lub ją zgubisz. Przeczytaj, kiedy i jakie kary grożą za nieprawidłowości na fakturze. Kiedy wystawić fakturę korygującą Do naprawienia błędów na fakturze służy faktura korygująca. Wystawia się ją także wówczas, gdy zmienią
Zdrowych, wesołych i spokojnych Świąt Wielkiej Nocy wszystkim czytelnikom i uczestnikom szkoleń życzy Wojciech Zajączkowski
Zmiany w KSeF po konsultacjach
W dniu 21 marca 2024 r. Ministerstwo Finansów zaprezentowało główne założenia zmian, które mają zostać wprowadzone w KSeF – Krajowym Systemie e-Faktur. Tekst zawiera najważniejsze propozycje tych zmian z uwzględnieniem pewnych odstępstw w okresie przejściowym. Zapraszam do lektury.
Zmiana stawek VAT od kwietnia 2024 r.
Od 1 kwietnia 2024 r. nastąpi zmiana stawek VAT na żywność oraz na usługi kosmetyczne. Jakie dokładnie czynności będą objęte nowymi stawkami VAT? Z czego wynikają te zmiany, jak się do nich przygotować, na co zwrócić uwagę? Zapraszam do lektury.
Usługi kosmetyczne z niższą stawką VAT
Projekt rozporządzenia Ministra Finansów obniża od 1 kwietnia 2024 r. stawkę VAT do 8% na określone w usługi kosmetyczne m.in.: wykonywania manicure i pedicure, stylizacji brwi i rzęs, przekłuwania uszu.
Czy wzrośnie stawka VAT na żywność?
Czy od 1 kwietnia 2024 r. stawka VAT na żywność (towary wymienione w poz. 1-18 załącznika nr 10 do ustawy o VAT) wzrośnie z obecnego 0% na 5%?
Usługi transportowe dla konsumentów a VAT
Tekst wyjaśnia jak są opodatkowane usługi transportowe a VAT realizowane na rzecz konsumentów z Polski, jak spoza Polski
Zmiany KSeF – propozycje MF
W dniu 9 lutego 2024 r. na stronach internetowych Ministerstwa Finansów ukazał się komunikat w sprawie konsultacji KSeF. Ministerstwo Finansów dodatkowo w formule pytań i odpowiedzi udzieliło kilku wyjaśnień dotyczących przyszłości KSeF. Niektóre z nich są istotne, wskazują bowiem kierunek
Zwolnienia z kas fiskalnych w 2024 r.
Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (Dz.U. 2023, poz. 2605) obowiązuje w 2024 r. Jakie zmiany wprowadziło nowe rozporządzenie?
Co zmienić w KSeF?
Ministerstwo Finansów w dniu 19 stycznia 2024 r. opublikowało komunikat, że wprowadzenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur ma zostać odroczone. Kilka dni temu Ministerstwo Finansów potwierdziło, że KSeF zostanie odroczony dodając, że „na pewno zostanie wdrożony”. Ponadto w dniu 9 lutego
Zmiana rozporządzenia w sprawie JPK_V7
W Dzienniku Ustaw z dnia 4 stycznia 2024 r. poz. 13 zostało opublikowane rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od
Ostatni moment na zakup kasy z elektronicznym zapisem kopii
Obecnie w użyciu przez podatników są następujące kasy rejestrujące: kasy z papierowym zapisem kopii, kasy z elektronicznym zapisem kopii oraz kasy online, w tym tzw. kasy wirtualne mające postać oprogramowania. Kasy z papierowym zapisem kopii mogą być używane przez podatników
Zaliczka w MPP
Od 1 listopada 2019 r. obowiązują regulacje w ustawie o VAT dotyczące obowiązkowego stosowania mechanizmu podzielonej płatności. Zgodnie z art. 108a ust. 1a ustawy o VAT: przy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do
Błędy KSeF – kod QR
Uchwalona w dniu 16 czerwca 2023 r. ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw wprowadza od 1 lipca 2024 r. obowiązkowe fakturowanie poprzez Krajowy System e-Faktur (Dz.U. 2023, poz. 1598). Przedstawiam Państwu kolejny
Kasy wirtualne – zmiany
W dniu 25 sierpnia 2023 r. weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2023 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie grup podatników lub rodzajów czynności, w odniesieniu do których możliwe jest używanie kas rejestrujących mających postać oprogramowania. Rozporządzenie
Dokumentowanie usług transportowych objętych stawką 0%
Zasadą jest, że usługi transportowe dotyczące przewozu lub przemieszczania towarów świadczone na rzecz polskich kontrahentów opodatkowane są stawką VAT w wysokości 23%. Warunkiem opodatkowania usług transportowych stawką VAT na terytorium Polski jest ustalenie, że miejscem świadczenia takiej usługi jest terytorium
KSeF – zmiany w VAT
W dniu 4 sierpnia 2023 r. Prezydent podpisał ustawę z dnia 16 czerwca 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Podstawowym celem ustawy jest wprowadzenie obowiązkowego fakturowania elektronicznego poprzez Krajowy System e-Faktur
Faktury zaliczkowe – ważne zmiany
Podpisana przez Prezydenta ustawa z dnia 16 czerwca 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw wprowadza do ustawy o VAT obowiązek korzystania z KSeF – Krajowego Systemu e-Faktur. Od początku 2025 r.
Nabycie sprawdzające w kasach fiskalnych
Podmioty gospodarcze prowadzące sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) oraz rolników ryczałtowych przy zastosowaniu kasy rejestrującej powinny wiedzieć jak się zachować w momencie tzw. nabycia sprawdzającego. Wiedzę tę powinny mieć również osoby (kasjerzy, kasjerki) prowadzące w tych
Noty korygujące w KSeF
Przyjęta przez Sejm w dniu 16 czerwca 2023 r. ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, która obecnie jest rozpatrywana przez Senat wprowadza od 1 lipca 2024 r. obowiązkowe fakturowanie poprzez Krajowy System