Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu „Bilans księgowy” organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Program został nagrany w dniu 6 grudnia 2024 r. Omówienie dotyczy: projektu zmian w KSeF podatku od nieruchomości od 2025 [...]
Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu „Bilans księgowy” organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Program został nagrany w dniu 6 grudnia 2024 r. Omówienie dotyczy: projektu zmian w KSeF podatku od nieruchomości od 2025 [...]
Od stycznia 2025 r. zacznie obowiązywać PIT kasowy wprowadzony ustawą z dnia 27 września 2024 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.2024, poz. 1593). Powyższe rozwiązanie będzie zasadniczo umożliwiało podatnikom [...]
Od stycznia 2025 r. zacznie obowiązywać PIT kasowy wprowadzony ustawą z dnia 27 września 2024 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.2024, poz. 1593). Powyższe rozwiązanie będzie zasadniczo umożliwiało podatnikom [...]
Odroczono integrację terminali płatniczych. W świetle ustawy z dnia 29 października 2021 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2021, poz. 2105) terminale płatnicze [...]
Odroczono integrację terminali płatniczych. W świetle ustawy z dnia 29 października 2021 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2021, poz. 2105) terminale płatnicze [...]
Data potwierdzenia VAT UE kontrahenta. Numer identyfikacyjny VAT UE kontrahenta najczęściej stosowany jest w transakcjach towarowych wewnątrz Unii Europejskiej. Sprzedawca – dostawca wewnątrzwspólnotowy – musi wówczas od nabywcy otrzymać potwierdzenie, że kontrahent jest [...]
Data potwierdzenia VAT UE kontrahenta. Numer identyfikacyjny VAT UE kontrahenta najczęściej stosowany jest w transakcjach towarowych wewnątrz Unii Europejskiej. Sprzedawca – dostawca wewnątrzwspólnotowy – musi wówczas od nabywcy otrzymać potwierdzenie, że kontrahent jest [...]
Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu „Bilans księgowy” organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Program został nagrany w dniu 8 listopada 2024 r. Omówienie dotyczy: zwolnienia podmiotowego w UE dla małych podatników, [...]
Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu „Bilans księgowy” organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Program został nagrany w dniu 8 listopada 2024 r. Omówienie dotyczy: zwolnienia podmiotowego w UE dla małych podatników, [...]
Import usług od podatnika z UE zwolnionego podmiotowo. Uchwalona przez Sejm w dniu 8 listopada 2024 r. ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw wprowadza możliwość korzystania przez podatników posiadających siedzibę na terenie jednego z państw [...]
Import usług od podatnika z UE zwolnionego podmiotowo. Uchwalona przez Sejm w dniu 8 listopada 2024 r. ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw wprowadza możliwość korzystania przez podatników posiadających siedzibę na terenie jednego z państw [...]
Na jakim etapie są zmiany w VAT na 2025 r.? Kończy się proces legislacyjny zmian w podatku VAT na 2025 r. Większość zapowiadanych zmian wejdzie w życie od dnia 1 stycznia przyszłego roku. To zmiany, które wynikają przede wszystkim z konieczności dostosowania [...]
Na jakim etapie są zmiany w VAT na 2025 r.? Kończy się proces legislacyjny zmian w podatku VAT na 2025 r. Większość zapowiadanych zmian wejdzie w życie od dnia 1 stycznia przyszłego roku. To zmiany, które wynikają przede wszystkim z konieczności dostosowania [...]
Jeżeli szukacie Państwo doświadczonego wykładowcy – trenera zajmującego się podatkiem VAT – dobrze Państwo trafiliście. Szkolenia z podatków prowadzę od 25 lat. Specjalizuję się w szkoleniach z podatku VAT. Prowadziłem tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi.
Jeżeli szukacie Państwo doświadczonego wykładowcy – trenera zajmującego się podatkiem VAT – dobrze Państwo trafiliście. Szkolenia z podatków prowadzę od 25 lat. Specjalizuję się w szkoleniach z podatku VAT. Prowadziłem tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi.
Zmiany w zwolnieniach z kas rejestrujących w 2025 r. W drugiej połowie października 2024 r. na stronach internetowych Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany poprawiony projekt rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Projekt [...]
Zmiany w zwolnieniach z kas rejestrujących w 2025 r. W drugiej połowie października 2024 r. na stronach internetowych Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany poprawiony projekt rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Projekt [...]
Ministerstwo Finansów w komunikacie z dnia 4 października 2024 r. poinformowało, że opracowano założenia do drugiej ustawy nowelizującej przepisy ustawy o podatku od towarów i usług. Przygotowane rozwiązania, jak wskazuje Ministerstwo Finansów, mają na celu ułatwienie wdrożenia obowiązkowego KSeF [...]
Ministerstwo Finansów w komunikacie z dnia 4 października 2024 r. poinformowało, że opracowano założenia do drugiej ustawy nowelizującej przepisy ustawy o podatku od towarów i usług. Przygotowane rozwiązania, jak wskazuje Ministerstwo Finansów, mają na celu ułatwienie wdrożenia obowiązkowego KSeF [...]
Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Omówienie dotyczy podatkowych ułatwień dla powodzian, odliczeniu VAT przy czynnościach nieodpłatnych opodatkowanych stawką 0% oraz informacji o kasowym PIT. [...]
Zapraszam Państwa do odsłuchania comiesięcznego programu organizowanego na żywo przez firmę Symfonia z moim i Bogdana Zatorskiego uczestnictwem. Omówienie dotyczy podatkowych ułatwień dla powodzian, odliczeniu VAT przy czynnościach nieodpłatnych opodatkowanych stawką 0% oraz informacji o kasowym PIT. [...]
Zwrot kosztów zakupu kasy rejestrującej dla powodzian. Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia wykonującego upoważnienie zawarte w treści art. 111 ust. 7b ustawy o VAT, które zostało wprowadzone z dniem 5 października 2024 r. ustawą [...]
Zwrot kosztów zakupu kasy rejestrującej dla powodzian. Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia wykonującego upoważnienie zawarte w treści art. 111 ust. 7b ustawy o VAT, które zostało wprowadzone z dniem 5 października 2024 r. ustawą [...]
Sąd Unii Europejskiej wyjaśni kiedy odliczyć VAT. Podatnik we wniosku o wydanie podatkowej interpretacji indywidualnej zadał pytanie o termin odliczenia VAT z otrzymanych faktur. Istota pytania dotyczyła tego, czy podatnik jest uprawniony do odliczenia podatku VAT [...]
Sąd Unii Europejskiej wyjaśni kiedy odliczyć VAT. Podatnik we wniosku o wydanie podatkowej interpretacji indywidualnej zadał pytanie o termin odliczenia VAT z otrzymanych faktur. Istota pytania dotyczyła tego, czy podatnik jest uprawniony do odliczenia podatku VAT [...]
Od 1 października 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej przekazuje m.in. sprawy dotyczące podatku VAT Sądowi Unii Europejskiej. Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2024/2019 z dnia 11 kwietnia 2024 r. zmieniającym Protokół nr 3 w sprawie [...]
Od 1 października 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej przekazuje m.in. sprawy dotyczące podatku VAT Sądowi Unii Europejskiej. Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2024/2019 z dnia 11 kwietnia 2024 r. zmieniającym Protokół nr 3 w sprawie [...]
Stawka 0% VAT dla powodzian. W ostatnich dniach Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia nowelizujące rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2023 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług rozporządzenie w sprawie (Dz.U. 2023, [...]
Stawka 0% VAT dla powodzian. W ostatnich dniach Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia nowelizujące rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 2023 r. w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług rozporządzenie w sprawie (Dz.U. 2023, [...]
Rozporządzenia VAT dotyczące powodzian. W związku z katastrofalną powodzią w południowo-zachodniej części Polski Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia w zakresie podatku VAT, które umożliwiają zastosowanie stawki 0% przy nieodpłatnych świadczeniach na rzecz powodzian oraz na rzecz instytucji [...]
Rozporządzenia VAT dotyczące powodzian. W związku z katastrofalną powodzią w południowo-zachodniej części Polski Minister Finansów wydał dwa rozporządzenia w zakresie podatku VAT, które umożliwiają zastosowanie stawki 0% przy nieodpłatnych świadczeniach na rzecz powodzian oraz na rzecz instytucji [...]
Czy dostawa towarów z UE do Polski to WSTO? Ostatnio spotkałem się z pytaniem, czy dostawa towarów dokonywana przez polskiego podatnika z jednego z krajów członkowskich Unii Europejskiej do Polski na rzecz polskiego konsumenta stanowi Wewnątrzwspólnotową Sprzedaż Towarów na Odległość (WSTO). Podobno, [...]
Czy dostawa towarów z UE do Polski to WSTO? Ostatnio spotkałem się z pytaniem, czy dostawa towarów dokonywana przez polskiego podatnika z jednego z krajów członkowskich Unii Europejskiej do Polski na rzecz polskiego konsumenta stanowi Wewnątrzwspólnotową Sprzedaż Towarów na Odległość (WSTO). Podobno, [...]
Zmiany w VAT w 2024/2025. W dniu dzisiejszym 16 września 2024 r. na internetowych stronach Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany projekt rozporządzenia Ministra Finansów zmieniającego rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług. Po § 10 rozporządzenia [...]
Zmiany w VAT w 2024/2025. W dniu dzisiejszym 16 września 2024 r. na internetowych stronach Rządowego Centrum Legislacji został opublikowany projekt rozporządzenia Ministra Finansów zmieniającego rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług. Po § 10 rozporządzenia [...]
Kilka dni temu na stronach internetowych Ministerstwa Finansów ukazał się komunikat dotyczący stawki VAT w Finlandii dla potrzeb procedury OSS i IOSS. Tytuł i treść tego komunikatu są następujące: „Nowa stawka podatku VAT w Finlandii od 1 [...]
Kilka dni temu na stronach internetowych Ministerstwa Finansów ukazał się komunikat dotyczący stawki VAT w Finlandii dla potrzeb procedury OSS i IOSS. Tytuł i treść tego komunikatu są następujące: „Nowa stawka podatku VAT w Finlandii od 1 [...]
Ministerstwo Finansów na początku kwietnia 2024 r. oficjalnie zapowiedziało zniesienie od 1 stycznia 2025 r. obowiązku integracji kas rejestrujących online z terminalami płatniczymi na rzecz zastępczego raportowania danych dotyczących transakcji płatniczych przez agentów rozliczeniowych. Informowałem Państwa o tym [...]
Ministerstwo Finansów na początku kwietnia 2024 r. oficjalnie zapowiedziało zniesienie od 1 stycznia 2025 r. obowiązku integracji kas rejestrujących online z terminalami płatniczymi na rzecz zastępczego raportowania danych dotyczących transakcji płatniczych przez agentów rozliczeniowych. Informowałem Państwa o tym [...]
Energia cieplna a kasa fiskalna. Ministerstwo Finansów na stronach internetowych Rządowego Centrum Legislacji opublikowało projekt (z dnia 14 sierpnia 2024 r.) rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Projektowane rozporządzenie [...]
Energia cieplna a kasa fiskalna. Ministerstwo Finansów na stronach internetowych Rządowego Centrum Legislacji opublikowało projekt (z dnia 14 sierpnia 2024 r.) rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Projektowane rozporządzenie [...]
System kaucyjny - kolejne zmiany. Projekt przepisów z lipca 2024 r. Zmiany mają zacząć obowiązywać od stycznia 2025 r. Kaucja ma być pobierana na każdym etapie sprzedaży. Wpłata kaucji ma być dokonywana przez operatorów kaucji - podmioty reprezentujące.
System kaucyjny - kolejne zmiany. Projekt przepisów z lipca 2024 r. Zmiany mają zacząć obowiązywać od stycznia 2025 r. Kaucja ma być pobierana na każdym etapie sprzedaży. Wpłata kaucji ma być dokonywana przez operatorów kaucji - podmioty reprezentujące.
Profilaktyka medyczna opodatkowana? Ostatnio zaczęły się pojawiać interpretacje indywidualne dotyczące usług w zakresie opieki medycznej, które służą profilaktyce zdrowotnej wykonywane w ramach działalności leczniczej przez podmioty lecznicze, jak i realizowane w ramach wykonywania zawodów lekarza [...]
Profilaktyka medyczna opodatkowana? Ostatnio zaczęły się pojawiać interpretacje indywidualne dotyczące usług w zakresie opieki medycznej, które służą profilaktyce zdrowotnej wykonywane w ramach działalności leczniczej przez podmioty lecznicze, jak i realizowane w ramach wykonywania zawodów lekarza [...]
Czy utwardzenie gruntu jest budowlą? Odpowiedź na tak postawione pytanie może być bardzo istotna dla podatników podatku VAT dokonujących sprzedaży nieruchomości. Zasadniczo sprzedaż przez podatnika nieruchomości niezabudowanej, czy też zabudowanej jest opodatkowana podatkiem VAT. Wyjątkiem, [...]
Czy utwardzenie gruntu jest budowlą? Odpowiedź na tak postawione pytanie może być bardzo istotna dla podatników podatku VAT dokonujących sprzedaży nieruchomości. Zasadniczo sprzedaż przez podatnika nieruchomości niezabudowanej, czy też zabudowanej jest opodatkowana podatkiem VAT. Wyjątkiem, [...]
Zwolnienie podmiotowe w 2025 r. W kwietniu 2024 r. w wywiadzie dla Radia Zet Minister Finansów Andrzej Domański stwierdził, że od stycznia 2025 r. nastąpi podwyższenie limitu przychodów uprawniających do zwolnienia z rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) do 240 tys. zł [...]
Zwolnienie podmiotowe w 2025 r. W kwietniu 2024 r. w wywiadzie dla Radia Zet Minister Finansów Andrzej Domański stwierdził, że od stycznia 2025 r. nastąpi podwyższenie limitu przychodów uprawniających do zwolnienia z rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) do 240 tys. zł [...]
Dobrowolna fiskalizacja a obowiązek ewidencjonowania. Podatnicy, których sprzedaż (bez podatku VAT) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych, nie przekracza w ciągu roku kwoty 20.000 zł są zwolnieni z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas [...]
Dobrowolna fiskalizacja a obowiązek ewidencjonowania. Podatnicy, których sprzedaż (bez podatku VAT) na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych, nie przekracza w ciągu roku kwoty 20.000 zł są zwolnieni z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas [...]
Wydanie paragonu czy wydanie faktury. Ostatnio na jednym z portali internetowych zajmujących się podatkami przeczytałem informację dotyczącą interpretacji indywidualnej, w której poruszono kwestię wydawania klientowi faktury zamiast paragonu fiskalnego. Nie twierdzę, że artykuł dotyczący tej interpretacji był błędny, [...]
Wydanie paragonu czy wydanie faktury. Ostatnio na jednym z portali internetowych zajmujących się podatkami przeczytałem informację dotyczącą interpretacji indywidualnej, w której poruszono kwestię wydawania klientowi faktury zamiast paragonu fiskalnego. Nie twierdzę, że artykuł dotyczący tej interpretacji był błędny, [...]
Korekta faktury korygującej. W przypadku pomyłki, błędu na pierwotnym dokumencie sprzedaży, po zmianie podstawy opodatkowania, zwróceniu towarów lub opakowań, zwróceniu otrzymanej zaliczki – gdy nie doszło do transakcji wówczas takim okolicznościom powinno towarzyszyć wystawienie faktury korygującej. [...]
Korekta faktury korygującej. W przypadku pomyłki, błędu na pierwotnym dokumencie sprzedaży, po zmianie podstawy opodatkowania, zwróceniu towarów lub opakowań, zwróceniu otrzymanej zaliczki – gdy nie doszło do transakcji wówczas takim okolicznościom powinno towarzyszyć wystawienie faktury korygującej. [...]
Jakie skutki podatkowe w podatku VAT powoduje uruchomienie mechanizmu „wash-out”? Odpowiedź na powyższe pytanie należy zacząć od zdefiniowania tego mechanizmu. Mechanizm ten zawarty w treści umowy pomiędzy sprzedawcą a nabywcą jest odwrotnością umowy dostawy/nabycia. W przypadku [...]
Jakie skutki podatkowe w podatku VAT powoduje uruchomienie mechanizmu „wash-out”? Odpowiedź na powyższe pytanie należy zacząć od zdefiniowania tego mechanizmu. Mechanizm ten zawarty w treści umowy pomiędzy sprzedawcą a nabywcą jest odwrotnością umowy dostawy/nabycia. W przypadku [...]
Pominięcie sprzedaży w kasie fiskalnej może spowodować istotne problemy u podatnika, jak i osób, które te kasy obsługują. Czy konieczne jest ujęcie (ufiskalnienie) transakcji w kasie rejestrującej, która pierwotnie nie została udokumentowana paragonem fiskalnym?
Pominięcie sprzedaży w kasie fiskalnej może spowodować istotne problemy u podatnika, jak i osób, które te kasy obsługują. Czy konieczne jest ujęcie (ufiskalnienie) transakcji w kasie rejestrującej, która pierwotnie nie została udokumentowana paragonem fiskalnym?
Podatnicy dokonujący zakupu biletów lotniczych oraz biletów transportu morskiego niejednokrotnie mają wątpliwości dotyczące ewentualnego obowiązku rozliczenia importu usług w ewidencji i deklaracji VAT.
Podatnicy dokonujący zakupu biletów lotniczych oraz biletów transportu morskiego niejednokrotnie mają wątpliwości dotyczące ewentualnego obowiązku rozliczenia importu usług w ewidencji i deklaracji VAT.
W Dzienniku Ustaw z dnia 27 czerwca 2024 r. zostało opublikowane rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 czerwca 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku [...]
W Dzienniku Ustaw z dnia 27 czerwca 2024 r. zostało opublikowane rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 czerwca 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku [...]
Podatnicy dokonujący sprzedaży towarów lub usług na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) oraz rolników ryczałtowych, którzy dotychczas nie używali kas rejestrujących mają prawo do odliczenia od podatku należnego wydanej na zakup każdej z kas rejestrujących (lub [...]
Podatnicy dokonujący sprzedaży towarów lub usług na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) oraz rolników ryczałtowych, którzy dotychczas nie używali kas rejestrujących mają prawo do odliczenia od podatku należnego wydanej na zakup każdej z kas rejestrujących (lub [...]
Jakie zmiany w VAT nastąpią od 2025 r. Najważniejsze to zmiany w zwolnieniach podmiotowych poza Polską, opodatkowanie kaucji i zmiana miejsca świadczenia usług świadczonych wirtualnie, a także zmiany w stawkach VAT przy sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
Jakie zmiany w VAT nastąpią od 2025 r. Najważniejsze to zmiany w zwolnieniach podmiotowych poza Polską, opodatkowanie kaucji i zmiana miejsca świadczenia usług świadczonych wirtualnie, a także zmiany w stawkach VAT przy sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
Korekta WDT. Faktura sprzedaży WDT została wystawiona przez polskiego podatnika w styczniu 2024 r., do marca 2024 r. podatni nie uzyskał potwierdzenia wywozu sprzedanych towarów. Transakcja została wykazana w deklaracji za marzec 2024 r. jako sprzedaż krajowa ze stawką krajową. [...]
Korekta WDT. Faktura sprzedaży WDT została wystawiona przez polskiego podatnika w styczniu 2024 r., do marca 2024 r. podatni nie uzyskał potwierdzenia wywozu sprzedanych towarów. Transakcja została wykazana w deklaracji za marzec 2024 r. jako sprzedaż krajowa ze stawką krajową. [...]
Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 20 maja 2024 r. nr PT1.8101.1.2024 w dotycząca opodatkowania podatkiem od towarów i usług świadczeń polegających na przekazywaniu wiedzy w ramach procesu kształcenia, przez osoby fizyczne będące podatnikami VAT, na podstawie umów zawieranych z uczelniami. [...]
Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 20 maja 2024 r. nr PT1.8101.1.2024 w dotycząca opodatkowania podatkiem od towarów i usług świadczeń polegających na przekazywaniu wiedzy w ramach procesu kształcenia, przez osoby fizyczne będące podatnikami VAT, na podstawie umów zawieranych z uczelniami. [...]
Najnowsze komentarze